Valor probatorio de la pericia contable en delitos de lavado de activos distrito judicial de Ica-2024

Abstract

La presente investigación tuvo como finalidad comprobar el valor probatorio considerable a la pericia contable, en la determinación de la existencia o no del desbalance patrimonial, lo que pueda incidir de forma positiva o negativa en la emisión de la sentencia. Cuyo objetivo principal ha sido analizar el valor probatorio que le otorgan los jueces penales a las pericias contables en delitos de lavado de activos en el distrito judicial de Ica durante el 2024. La metodología utilizada fue el enfoque cuantitativo que implicó las perspectivas teóricas y epistemológicas, cuyo uso es aconsejable en el cauce de circunstancias del ámbito del paradigma positivista, cuya finalidad fue lograr la mayor comprensión, confianza en los datos, validez, amplitud y profundidad del objeto de estudio, a partir del nivel descriptivo-explicativo, cuya condición fundamental fue integrar la información en el análisis y en la interpretación de los datos. Esta metodología es de vieja usanza basados en los numerosos aportes y reflexiones referidos al diseño no experimental, las interrogantes referidas tanto al delito de lavado de activos como a la pericia contable. El muestreo no probabilístico, con encuestas a los operadores jurídicos.

The purpose of this research was to verify the considerable probative value of the accounting expertise in determining the existence or not of the asset imbalance, which may have a positive or negative impact on the issuance of the sentence. The main objective of this research was to analyze the probative value given by criminal judges to the accounting expertise in money laundering crimes in the judicial district of Ica during 2024. The use of quantitative methodology involved theoretical and epistemological perspectives, whose use is advisable in the circumstances of the positivist paradigm, whose purpose was to achieve greater understanding, confidence in the data, validity, breadth and depth of the object of study, from the descriptive-explanatory level, whose fundamental condition was to integrate the information in the analysis and interpretation of the data. This is an old methodology based on the numerous contributions and reflections referred to the non-experimental design, the questions referred both to the crime of money laundering and to the accounting expertise. Non-probabilistic sampling, with surveys of legal operators.