Doctorado en Derecho

URI permanente para esta colecciónhttps://hdl.handle.net/20.500.13028/3231

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Acceso Abierto
El delito previo en el lavado de activos y pérdida de dominio en la jurisdicción judicial de Ica, 2015-2018
(Universidad Nacional San Luis Gonzaga, 2022) Saavedra Palomino, Miguel Angel; García Wong, Víctor Mario
El lavado de activo se ha caracterizado como un delito frecuente perpetrado por organizaciones criminales que en diversos casos se han fusionado delictivamente con empresas, afectando a la sociedad y en particular a la economía del país, cuyo propósito es ocultar el origen de los recursos ilícitos para pretender convertirlos en lícitos para integrarlo en el mercado económico. El agente sólo le interesa obtener riqueza y poder económico, para después adquirir poder político, tratando de aparecer como legales activos que tienen una procedencia ilícita. La procedencia ilícita de los activos lavados debe acreditarse con prueba directa y/o con prueba indiciaria, aunque ésta última es la más común. La globalización de los mercados ha permitido que estos actos ilícitos se inserten en la economía legal, intentando invertir y limpiar sus ganancias fruto del narcotráfico u otras actividades ilícitas. Para afrontar estos actos delictivos es importante que en nuestro país se capaciten en esta área a los jueces, fiscales, abogados, banqueros, corredores inmobiliarios, entre otros, para que tengan conocimientos específicos para prevenir la ejecución de estos delitos. De estar comprometidos las empresas, el poder judicial debe aplicar el levantamiento del velo societario dado que sus activos tienen una procedencia delictiva, este aporte lo fundamentaremos en el desarrollo de la presente tesis. En cuanto al delito fuente o delito previo al que hace mención la “Casación N° 92-2017- Arequipa, sigue siendo un elemento normativo del tipo objetivo de los artículos 1° 2° y 3° del Decreto Legislativo N° 1106, modificado por el Decreto Legislativo N° 1249 y que cumple una triple función dogmática, como es: (i) otorga contenido al objeto material del delito; (ii) da sentido a la imputación subjetiva; y (iii) justifica la agravante de la pena. En tal sentido, no se puede negar que el delito previo constituye un elemento normativo del delito de lavado de activos, porque implicaría defender una interpretación formal y asistemática de los artículos 1°, 2° y 3° del Decreto Legislativo N° 1106, sin ninguna vinculación con el artículo 10, segundo párrafo”. “Así, como dice la citada casación, el delito de origen constituye un factor de carácter normativo del tipo objetivo de lavado de activos”. Por ello, se afirma que el autor del delito y, en consecuencia, sujeto de investigación y enjuiciamiento por lavado de activos es quien ha ejecutado o participado en las acciones delictivas que han generado el dinero, los bienes, los efectos o las utilidades. Se trata de la posibilidad de castigar al mismo autor o partícipe del delito anterior como autor del blanqueo de capitales. En este sentido, no puede configurarse un comportamiento típico de Autolavado sin que exista un delito precedente. Así, el delito previo constituye un elemento normativo del tipo objetivo, de necesaria configuración para la imputación del autolavado”. Se afirma al respecto que el “delito de lavado de activos constituye un delito independiente y no depende para su acreditación de la validez de un delito anterior, sino que es suficiente que se tengan elementos probatorios razonables que relacionen los activos sobre los cuales recae la actividad delictiva anterior”. Para su estudio, procesamiento y condena tampoco se requiere que las actividades delictivas que produjeron el dinero, los bienes, los efectos o las ganancias, se hayan descubierto, estén sometidas a investigación, proceso judicial o se hayan sometido anteriormente a una prueba o condena.
Acceso Abierto
Gestión de control patrimonial y posesión de bienes inmuebles públicos en la Municipalidad Provincial de Ica
(Universidad Nacional San Luis Gonzaga, 2022) Chacaltana Mallma, Hilda Mónica; García Wong, Víctor Mario
Este estudio tiene la finalidad de determinar la relación que existe entre la gestión de control patrimonial y la posesión de bienes inmuebles públicos en la municipalidad provincial de Ica2018. Este estudio corresponde al enfoque cuantitativo. Este trabajo de investigación es de tipo básica. Esta investigación corresponde al nivel descriptivo. El diseño del estudio es descriptivo correlacional. La población estuvo constituida por 849 trabajadores de la municipalidad provincial de Ica. La muestra estuvo conformada por 150 trabajadores de la municipalidad provincial de Ica. Para seleccionar a las unidades muestrales se aplicó el muestreo no probabilístico. Para recoger los datos fue usado una encuesta. respectivos cuestionarios Cuestionario para evaluar la gestión de control patrimonial. Por otro lado, un cuestionario para evaluar la posesión de bienes inmuebles públicos. Los resultados muestran que se logró determinar en el presente estudio que existe relación directa entre la gestión de control patrimonial y la posesión de bienes inmuebles públicos en la Municipalidad Provincial de Ica, esto reflejado por el coeficiente de correlación de 0.817 y validado por la prueba inferencial de Rho Spearman
Acceso Abierto
Los niños apátridas frente a los vacíos en las leyes de nacionalidad, año 2021
(Universidad Nacional San Luis Gonzaga, 2023) Delgado Ruidias, Eufemia Socorro; García Wong, Víctor Mario
Para evitar que los niños sufran las consecuencias de la apatridia, es necesario que se les reconozca la ciudadanía del lugar donde nacieron y han residido siempre. Así se garantiza su bienestar y el de la sociedad, así como el cumplimiento de sus derechos fundamentales, hasta que obtengan una nacionalidad definitiva. Esto se debe hacer conforme al principio del interés superior del niño y al análisis de la apatridia desde el nacimiento o lo antes posible. Se realizó una investigación básica, no experimental, con el método cuantitativo, para analizar la conexión entre la situación de los menores sin nacionalidad y las deficiencias de las normas jurídicas al respecto. La muestra estuvo conformada por 103 juristas, a quienes se les observó y encuestó. El resultado mostró una relación significativa entre las variables estudiadas, con un Chi cuadrado de 91,409 y una significancia bilateral de 0,002. El propósito del estudio fue conocer el nivel de vinculación entre la problemática de los niños apátridas y los vacíos en las leyes de nacionalidad. To prevent children from suffering the consequences of statelessness, it is necessary that they be recognized as citizens of the place where they were born and have always resided. This guarantees their well-being and that of society, as well as the fulfillment of their fundamental rights, until they obtain a definitive nationality. This should be done in accordance with the best interests of the child principle and statelessness analysis from birth or as soon as possible. A basic, non-experimental research was carried out with the quantitative method, to analyze the connection between the situation of minors without nationality and the deficiencies of the legal norms in this regard. The sample consisted of 103 lawyers, who were observed and surveyed. The result showed a significant relationship between the variables studied, with a Chi square of 91.409 and a bilateral significance of 0.002. The purpose of the study was to know the level of link between the problem of stateless children and the gaps in nationality laws.
Acceso Abierto
Responsables solidarios y su influencia en la responsabilidad tributaria en la Intendencia Regional de Ica - SUNAT, provincia de Ica (2022)
(Universidad Nacional San Luis Gonzaga, 2023) Torres Rojas, Rosario Liz; García Wong, Víctor Mario
Ante la problemática planteada, se expuso como objetivo principal, determinar la relación de los responsables solidarios en la responsabilidad tributaria en la Intendencia Regional de Ica – SUNAT, provincia de Ica, en el año 2022. Asimismo, se planteó como hipótesis general que los responsables solidarios estarían influyendo significativamente en la responsabilidad tributaria en la Intendencia Regional de Ica. El tipo de investigación que se utilizo es aplicada, y el nivel de la investigación es hipotético - deductivo. Además, el diseño de la investigación fue el método científico. La población se encuentra conformada por 30 profesionales que laboran en el área de la División de Control de la Deuda y Cobranza de la Intendencia Regional de Ica - SUNAT. La muestra utilizada es no probabilística e intencional. Para recoger la información se utilizó un cuestionario y la técnica fue la encuesta. La conclusión general obtenida es que los responsables solidarios influyen en la responsabilidad tributaria, la cual se percibe como apropiada por parte de los profesionales encuestados, sin embargo presenta algunas deficiencias de carácter normativo por lo que resulta necesario regular un procedimiento que permita determinar la atribución de responsabilidad solidaria por parte de la Administración Tributaria, a efectos salvaguardar el cumplimiento de los Principios Tributarios contenidos en nuestra legislación.

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Examinando Doctorado en Derecho por Autor "García Wong, Víctor Mario"